국내 주식만 하다가 미국 주식에 눈을 돌리게 된 건 배당 수익률이 좋다는 얘기를 들어서였습니다. 테슬라 같은 종목은 수익률이 정말 좋다고 하니 당연히 관심이 갈 수밖에 없었죠. 그런데 막상 미국 주식 투자를 시작하려니 한 가지 생각하지 못한 게 있었습니다. 바로 세금이었습니다. 매도하는 순간부터 세금이 부과된다는 건 들었는데, 정확히 얼마나 내야 하는지 감이 안 잡히더라고요.
양도소득세, 도대체 뭐가 다른 건가요?
혹시 여러분도 수수료와 세금을 헷갈리고 계신가요? 저도 처음엔 그랬습니다. 수수료는 증권사에 내는 거래 비용이고, 세금은 국가에 내는 거라는 건 알겠는데 미국 주식은 좀 다르더라고요.
양도소득세(Capital Gains Tax)는 해외 주식을 매도해서 번 수익에 대해 매기는 세금입니다. 여기서 양도소득세란 자산을 팔아서 생긴 이익에 부과되는 세금으로, 보유만 하고 있을 때는 과세 대상이 아니라는 특징이 있습니다. 국내 주식은 양도세가 없지만, 미국 주식은 1년 단위로 수익을 계산해서 세금을 냅니다(출처: 국세청).
제가 처음 알았을 때 좀 의외였던 게, 매도한 돈으로 바로 다른 주식을 사도 세금은 내야 한다는 점이었습니다. 현금화하는 순간 이미 과세 대상이 되는 거죠. 그리고 국내 상장 해외 ETF, 예를 들어 코덱스나 타이거 같은 상품은 양도세가 없습니다. 순수하게 해외 증권사를 통해 거래하는 미국 주식에만 양도세가 붙는다는 걸 꼭 기억하셔야 합니다.
계산 기준은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 근데 주의할 점이 있어요. 주식 거래는 T+2일 결제 방식이라 12월 29일까지는 팔아야 올해 과세분으로 인정됩니다. 제 경험상 12월 말에 급하게 매도하려다 실수하는 경우가 많더라고요.
테슬라로 6천만 원 벌면 세금이 1,300만 원?
말로만 들으면 테슬라로 6천만 원 벌었다고 하면 얼마나 좋을까 싶지만, 실제로는 세금이 만만치 않습니다. 계산해 볼까요?
양도세 계산 공식은 이렇습니다. (순수익 - 250만 원) × 22%입니다. 순수익은 수익금과 손실금을 합친 금액에 환차익, 환차손까지 더한 값입니다. 증권사에서 알아서 계산해 주긴 하지만, 직접 확인하고 싶다면 각 증권사 홈페이지에서 거래 내역을 발급받으면 됩니다.
예를 들어 테슬라로 6,100만 원 수익이 났다고 가정해 보겠습니다. 여기서 기본 공제 250만 원을 빼면 5,850만 원이 과세 대상이 되고, 여기에 22%를 곱하면 약 1,287만 원이 나옵니다. 22%는 양도세 20%에 지방세 2%를 합친 세율입니다(출처: 기획재정부).
솔직히 이 금액을 보고 깜짝 놀랐습니다. 수익이 많으면 좋지만, 세금도 그만큼 많이 나간다는 걸 미처 생각하지 못했던 거죠. 그래서 저는 미국 주식을 본격적으로 하기 전에 절세 전략부터 공부해야겠다고 마음먹었습니다.
참고로 250만 원 미만 수익이면 양도소득세 신고를 안 해도 됩니다. 신고 자체가 번거롭고, 신고 안 해도 별다른 벌금이 없기 때문에 그냥 넘어가는 분들이 많습니다. 저도 수익이 적을 땐 신고를 안 했는데 아무 문제없었어요.
친족 증여로 세금 확 줄이는 법
그럼 세금을 줄일 방법은 없을까요? 가장 강력한 방법이 바로 친족 증여입니다. 올해부터 법이 좀 바뀌어서 증여받은 주식은 1년 이상 보유해야 한다는 조건이 생겼지만, 여전히 효과적입니다.
증여세 기본 공제 한도는 이렇습니다.
- 미혼 기준: 부모님 5,000만 원, 형제자매 1,000만 원 (10년간)
- 기혼 기준: 배우자 6억 원, 부모님 5,000만 원, 성인 자녀 5,000만 원, 형제자매 1,000만 원 (10년간)
- 성인 자녀가 결혼이나 출산을 했다면 플러스 1억 원 추가
미혼 여성이 어머님께 6,100만 원 수익의 테슬라 주식을 증여한다고 가정해 볼게요. 증여 시점 전후 2개월 평균값으로 계산해서 5,800만 원으로 인정받았다면, 5,000만 원 공제 후 800만 원에 대한 증여세만 내면 됩니다. 1억 미만은 증여세율 10%이므로 세금은 80만 원입니다. 양도세 1,300만 원과 비교하면 엄청난 차이죠.
기혼이라면 남편에게 증여하면 6억까지 공제되니 테슬라 주식은 증여세가 0원입니다. 자식에게 증여할 경우도 5,000만 원까지 공제되고, 혼인이나 출산을 했다면 1억 원까지 추가 공제됩니다.
단, 주의할 점이 있습니다. 올해부터는 증여받은 주식을 1년 이상 보유해야 합니다. 만약 1년 안에 팔면 원래 매수 평단가 기준으로 양도세가 계산돼서 의미가 없어집니다. 그리고 증여받은 돈을 다시 돌려주면 탈세 행위로 간주되니 절대 그러시면 안 됩니다.
손익 통산과 매년 250만 원 공제 활용
두 번째로 손익 통산법이 있습니다. 쉽게 말해 이익 본 것과 손해 본 것을 합쳐서 순수익을 계산하는 방식입니다.
저도 미국 주식을 하다 보면 손실 난 종목이 꼭 하나씩은 있더라고요. 국내 주식에서 손실 보면 정말 스트레스인데, 미국 주식은 손실 난 종목으로 세금을 줄일 수 있으니 상대적으로 덜 힘듭니다. 테슬라로 큰 수익을 냈지만, 다른 종목에서 손실이 있다면 같은 해에 함께 매도해서 순수익을 줄이는 겁니다.
예를 들어 제가 작년에 오픈도어라는 주식을 매도했는데, 올해 100% 이상 올랐더라고요. 아깝긴 했지만, 제 평단가가 25~30달러였고 최고가가 10달러 정도였으니 어차피 계속 손실이었습니다. 이런 답 없는 주식은 빨리 정리하는 게 오히려 돈 버는 겁니다.
마지막으로 매년 250만 원 기본 공제를 활용하는 방법입니다. ISA 계좌가 3년간 세액 공제되는 것처럼, 미국 주식도 매년 250만 원까지는 공제됩니다. 특히 ETF나 장기 투자 대형주처럼 우상향 하는 종목은 매년 250만 원씩 수익 실현하면 절세 효과가 큽니다.
예를 들어 100만 원으로 산 테슬라가 2년 후 500만 원이 되었다고 해 봅시다. 한 번에 팔면 수익 400만 원에서 250만 원 공제하고 150만 원에 대한 세금 33만 원을 냅니다. 하지만 1년 차에 300만 원까지 올랐을 때 절반 팔아서 250만 원 공제를 받고, 2년 차에 나머지를 팔아서 또 250만 원 공제를 받으면 세금이 0원입니다. 같은 수익인데 세금은 33만 원 차이가 나는 거죠.
저도 아직 미국 주식 투자 공부를 더 해야겠다는 생각이 듭니다. 당연히 수입이 있으면 세금을 내고 수수료를 내는 게 맞지만, 얼마나 내야 적당한지는 전략을 세워야 합니다. 수익은 많으면 좋고 세금은 적게 내는 게 당연하니까요. 양도세 신고는 매년 5월에 홈택스를 통해 직접 해야 하니 잊지 마세요. 신고 안 하면 20% 가산세, 늦게 내면 하루마다 0.02%씩 추가 부담이 생깁니다. 증권사 대행 서비스도 3~4만 원 정도면 이용할 수 있으니 참고하시길 바랍니다.